Contrat PERP ou contrat d’assurance-vie pour préparer ma retraite : la réponse grâce à notre comparatif PERP Vs Assurance-vie

Le PERP est un des outils les plus efficaces pour réduire vos impôts et préparer votre retraite à condition d’avoir une tranche marginale d’imposition (TMI) élevée.

En revanche, si votre TMI est inférieure ou égale à 14%, l’avantage fiscal est trop faible pour justifier les contraintes du PERP. 

Pour ces raisons, nous préférons l’assurance-vie, qui est bien plus souple pour préparer votre retraite. Le détails ci-dessous: 

Comparatif PERP vs assurance-vieASSURANCE-VIEPERPAvantage
Choix des supports d'investissementsAccès à la plupart des classes d'actifs (OPCVM, trackers, SCPI, Fonds €).Accès à la plupart des classes d'actifs (OPCVM, trackers, SCPI, Fonds €), mais le nombre de support sont plus limités.ASSURANCE-VIE
Options de sortieRente viagère fiscalisée ou capitalRente viagère fiscalisée ou jusqu'à 20% en capital au moment de la retraite (or cas de déblocage exceptionnels permettant de débloquer 100 % en capital).ASSURANCE-VIE
DisponibilitéL'épargne est récuperable à tout moment.Aucune, en dehors des 5 cas de déblocage exceptionnels.ASSURANCE-VIE
Minimum de souscriptionFaible, généralement inférieur à 1 000 €.Faible, généralement inférieur à 1 000 €.EGALITE
Nombre possible de contrats?Sans limiteSans limiteEGALITE
Possibilité de transfert du contratNonOuiPERP
Frais de gestionEntre 5 % et 13 %Entre 5 % et 13 %EGALITE
Fiscalité à la sortie- 35 % en cas de rachat avant le 4ème anniversaire du contrat ou impôt sur le revenu (TMI),
- 15 % entre son 4ème et son 8ème anniversaire ou impôt sur le revenu (TMI),
- 7,5 % au-delà de huit ans, après application d’un abattement annuel de 4 600 € pour une personne seule (ou 9 200 € pour un couple marié ou pacsé soumis à l’imposition commune), ou impôt sur le revenu (TMI),
- Rente soumise à l’Impôt sur le revenu au titre des pensions après abattement de 10%
- Sortie en capital soumis à l'impôt sur le revenu après abattement de 10%.
ASSURANCE-VIE
Réduction d'impôt sur le revenuL'assurance-vie ne n'offre aucun avantage fiscal à l'entrée.Les versements effectués chaque année sont déductibles de vos revenus imposables dans la limite du plafond le plus élevé entre :
- une déduction de 10% de votre revenu d’activité imposable (dans la limite de 30 038€ en 2015),
- ou 10% du plafond annuel de la sécurité sociale de l'année précédente.
Possibilité d'utiliser les droits de votre conjoint (ou partenaire de PACS) et de profiter des plafonds non consommés les 3 années précédentes.
Plus votre tranche marginale d'imposition est élevée, plus vous réduisez vos impôts.
PERP
Avantage ISFAucunExonéréPERP
Fiscalité en cas décès- Avant 70 ans : aucun droit de succession dans la limite de 152 500 € de capital par bénéficiaire. Puis 20 % d'impôt jusqu'à 852 500 € et 31,25 % au-delà. Plus prélèvements sociaux (15,50 %).
- Après 70 ans : éxonération jusqu'à 30 500 €, pour l'ensemble des bénéficiaires.
Absence de droits de succession sur les réversions de rentes en ligne directe.ASSURANCE-VIE